Tableau de référence des taux de TVA standard et réduits pour les 27 pays de l'UE, plus le Royaume-Uni, la Norvège et la Suisse. Données vérifiées et mises à jour pour 2026 — indispensable pour toute activité de vente transfrontalière.
Les taux présentés dans ce tableau sont ceux en vigueur au 1er janvier 2026, d'après les sources officielles de chaque administration fiscale nationale et les données de la Commission européenne (VIES et DG TAXUD). Ce guide ne remplace pas une vérification auprès d'un expert TVA pour des transactions spécifiques.
Le taux de TVA standard au sein de l'UE varie de 17% (Luxembourg) à 27% (Hongrie). Le droit européen impose un plancher de 15% pour le taux standard. La moyenne pondérée des pays de l'UE se situe autour de 21-22%. En pratique, les taux les plus courants sont 20% (France, Autriche), 21% (Belgique, Espagne, Pays-Bas) et 22-23% (Italie, Portugal, République tchèque).
| Pays | Taux standard | Taux réduit | Super-réduit |
|---|---|---|---|
| France | 20% | 10% / 5,5% | 2,1% |
| Allemagne | 19% | 7% | — |
| Italie | 22% | 10% / 5% | 4% |
| Espagne | 21% | 10% | 4% |
| Pays-Bas | 21% | 9% | — |
| Belgique | 21% | 12% / 6% | — |
| Pologne | 23% | 8% / 5% | — |
| Luxembourg | 17% | 14% / 8% | 3% |
| Hongrie | 27% | 18% / 5% | — |
Pour les vendeurs e-commerce, le taux applicable est celui du pays de destination du client (au-delà du seuil de 10 000 € de ventes B2C intra-UE). C'est pourquoi la connaissance des taux par pays est essentielle pour calculer vos prix TTC correctement sur chaque marché.
Les taux réduits s'appliquent à des catégories spécifiques de produits et services (alimentation, livres, médicaments, transport…). Ces catégories ne sont pas identiques d'un pays à l'autre. Vérifiez le taux applicable à chaque catégorie de produits que vous vendez, car une erreur de taux génère des irrégularités déclaratives.
Depuis la directive TVA révisée de 2022, les États membres de l'UE disposent de plus de flexibilité pour appliquer des taux réduits. Voici les principales catégories bénéficiant de taux réduits dans la majorité des pays :
Le régime OSS vous permet de déclarer la TVA de toutes vos ventes B2C dans l'UE depuis un seul pays, sans vous enregistrer dans chaque État membre.
Découvrir l'OSS →Le graphique illustre l'amplitude des taux de TVA standard au sein de l'UE : entre le Luxembourg (17%) et la Hongrie (27%), l'écart atteint 10 points de pourcentage. Pour un e-commerçant vendant dans toute l'UE, cela signifie des prix TTC différents selon les marchés — et donc une adaptation de la stratégie tarifaire pays par pays.
Taux standard, réduits et super-réduits pour tous les pays européens
| Pays | Code | Taux standard | Taux réduit(s) | Super-réduit | Statut UE |
|---|---|---|---|---|---|
| Allemagne | DE | 19% | 7% | — | UE |
| Autriche | AT | 20% | 13% / 10% | — | UE |
| Belgique | BE | 21% | 12% / 6% | — | UE |
| Bulgarie | BG | 20% | 9% | — | UE |
| Chypre | CY | 19% | 9% / 5% | — | UE |
| Croatie | HR | 25% | 13% / 5% | — | UE |
| Danemark | DK | 25% | — | — | UE |
| Espagne | ES | 21% | 10% | 4% | UE |
| Estonie | EE | 22% | 9% | — | UE |
| Finlande | FI | 25,5% | 14% / 10% | — | UE |
| France | FR | 20% | 10% / 5,5% | 2,1% | UE |
| Grèce | GR | 24% | 13% / 6% | — | UE |
| Hongrie | HU | 27% | 18% / 5% | — | UE |
| Irlande | IE | 23% | 13,5% / 9% | 4,8% | UE |
| Italie | IT | 22% | 10% / 5% | 4% | UE |
| Lettonie | LV | 21% | 12% / 5% | — | UE |
| Lituanie | LT | 21% | 9% / 5% | — | UE |
| Luxembourg | LU | 17% | 14% / 8% | 3% | UE |
| Malte | MT | 18% | 7% / 5% | — | UE |
| Pays-Bas | NL | 21% | 9% | — | UE |
| Pologne | PL | 23% | 8% / 5% | — | UE |
| Portugal | PT | 23% | 13% / 6% | — | UE |
| République tchèque | CZ | 21% | 12% | — | UE |
| Roumanie | RO | 19% | 9% / 5% | — | UE |
| Slovaquie | SK | 23% | 10% | — | UE |
| Slovénie | SI | 22% | 9,5% | — | UE |
| Suède | SE | 25% | 12% / 6% | — | UE |
| Royaume-Uni | GB | 20% | 5% | 0% | Hors UE |
| Norvège | NO | 25% | 15% / 12% | — | Hors UE |
| Suisse | CH | 8,1% | 3,8% / 2,6% | — | Hors UE |
Sources : Commission européenne (DG TAXUD), administrations fiscales nationales. Taux en vigueur au 1er janvier 2026. Certains taux spéciaux (régions ultrapériphériques, îles) ne sont pas listés.
Pour les vendeurs en ligne, l'enjeu est de facturer le bon taux TVA selon le pays du client et la catégorie de produit. Voici les trois situations les plus fréquentes :
Vous appliquez le taux TVA du pays de destination du client. L'OSS centralise vos déclarations. Chaque vente doit être ventilée par pays et par taux dans votre déclaration trimestrielle.
Guide OSS →Si vous stockez des marchandises localement (Amazon FBA par exemple), vous devez vous enregistrer à la TVA dans ce pays et appliquer son taux standard ou réduit selon les produits.
Trouver un cabinet →Pour les colis de moins de 150 € expédiés hors UE vers des clients UE, l'IOSS permet de pré-collecter la TVA du pays de destination et de la reverser via une déclaration centralisée.
Guide IOSS →Un cabinet TVA spécialisé peut configurer les bons taux dans votre système de facturation et s'assurer que vous ne facturez ni trop ni pas assez — une erreur fréquente coûteuse à régulariser. Voir les meilleurs cabinets TVA →
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